Денежный поток
Поступления, обязательства и доступный остаток рассматриваются в едином календаре.
Роль / 02
Финансовый
директор
Связывает факт, план и денежный поток, чтобы первое лицо принимало решение на одной версии данных.
Задачи роли
Факт связан
с будущими решениями
Финансовый директор собирает данные из учёта, продаж и проектов в одну управленческую картину. Цель — показать собственнику текущее положение, отклонения и последствия возможных решений.
План-факт
План сравнивается с реальными данными, а отклонение получает причину и владельца.
Экономика
Продукты и проекты оцениваются по согласованной модели доходов, расходов и загрузки.
Отчётность
Первое лицо получает краткую управленческую сводку с допущениями и вопросами.
Результат роли
Факт.
Прогноз.
Решение.
Не набор несвязанных показателей, а объяснимая модель: что произошло, чего ожидать при текущем плане и где требуется решение собственника.
01 Фактические данные↓02 Прогноз и допущения↓03 Сценарии последствий↓04 Рекомендация собственнику
Взаимодействие
Одна модель
для разных функций
Бухгалтер даёт фактические данные, продажи и проекты — прогноз, собственник — цели и ограничения. Финансовый директор связывает эти части и показывает расхождения.
Собрать
Получить факт из учёта и рабочие прогнозы от владельцев процессов.
Сверить
Проверить определения показателей, период и полноту исходных данных.
Смоделировать
Сравнить базовый план и альтернативные сценарии с явными допущениями.
Предложить
Вернуть собственнику варианты, последствия и вопросы для решения.
Граница ответственности
Анализ помогает решению.
Но не подменяет его.
Финансовый директор отвечает за качество управленческой модели в согласованном объёме. Коммерческий выбор и принятие риска остаются у первого лица.
Модель и рекомендации
- План-факт и денежный календарь
- Экономика продуктов и проектов
- Сценарный анализ и допущения
- Управленческая отчётность
Владельца и специалистов
- Утверждение коммерческих решений
- Согласование и исполнение платежей
- Бухгалтерский и налоговый учёт
- Юридические выводы и принятие риска
Связанные инструменты
Модель начинается
с допущений
Калькуляторы помогают проверить логику сценария до обсуждения. Результат остаётся предварительным, пока исходные данные и формулы не проверены ответственным специалистом.
Вход в работу
Соберём цифры
в управленческую картину.
Опишите текущие отчёты, источники данных и решение, для которого не хватает прозрачности. Сначала определим состав модели и ответственность за каждый показатель.